Glosario de Términos de Planificación Patrimonial

La Oficina de Extensión de la Universidad del Estado de Montana creó este glosario de términos de planificación patrimonial de uso común en Montana y que se encuentran en sus MontGuides sobre planificación patrimonial. Puede encontrar muchas de las MontGuides de la Oficina de Extensión de la MSU en este sitio de la red, o puede visitar https://www.msuextension.org/ para ver todas sus MontGuides. Descargue el glosario en formato PDF utilizando el enlace que encontrará al final de esta página.

Administrador:

Antiguamente se utilizaba para designar a la persona nombrada en un testamento para llevar a cabo la liquidación de la herencia. Bajo el Código Testamentario Uniforme de Montana, el término es ahora representante personal.

Fecha de Valoración Alternativa:

Fecha exactamente seis meses después de la fecha de fallecimiento del difunto que el representante personal puede elegir para revalorizar, para efectos del impuesto sucesorio, todos los bienes que posea la sucesión.

Sucesiones Anexas:

Si el difunto tenía bienes inmuebles en otro estado se requiere la legalización del testamento en ese estado.

Exclusión Anual:

La cantidad de $14,000 dólares que puede ser dada a cualquier individuo o cualquier número de individuos libre de impuestos de regalo. Un esposo y una esposa juntos pueden dar $28,000 dólares a cada persona (2017).

Anualidad:

El pago periódico de una suma definida de dinero, con tales pagos para continuar de por vida o por un número definido de años.

Bienes:

Todo tipo de bienes de los que se puede disponer para el pago de deudas.

Abogado(a):

Otro nombre para un abogado(a).

Beneficiario:

Una persona (o institución) que se beneficia de la creación de un fideicomiso, del producto de una póliza de seguros, de una cuenta IRA u otro plan de jubilación, o de los bienes designados en un testamento.

Escritura de Beneficiario:

Aquella en la que un propietario transmite un interés de una propiedad inmobiliaria de Montana al beneficiario cesionario luego del fallecimiento del propietario.

Negocio Controlado

 Una organización empresarial en la que la propiedad está en manos de un número limitado de personas, a menudo de la misma familia, en lugar de ser propiedad del público en general.

Cambios al Testamento:

Un suplemento, enmienda o adición a un testamento ejecutado con todas las formalidades del propio testamento. Puede explicar, modificar, añadir, sustraer, alterar o revocar disposiciones de un testamento.

Cláusula de Desastre Común:

La declaración en un testamento que indica como se distribuirán los bienes si los herederos fallecen a causa del mismo accidente.

Administrador:

Persona designada por una corte para administrar el patrimonio de una persona protegida que, por razones de edad, intelecto o salud, es incapaz de gestionar sus propios asuntos.

Contraprestación:

Algo que tiene valor, como bienes muebles o inmuebles o una promesa dada a cambio de otra promesa.

Contingencia:

La posibilidad de que se produzca; un acontecimiento que puede ocurrir. 

Totalidad:

Propiedad fiduciaria; la suma principal a diferencia de los intereses o ingresos.

Cuenta Segura:

Una forma de hacer donaciones en vida, legados con testamento o distribuciones de un fideicomiso en beneficio de un hijo menor de 21 años.

Impuestos de Defunción:

Impuestos debidos por razón de la muerte de un individuo. 

Difunto:

Persona fallecida.

Escritura:

Instrumento legal utilizado para transferir el título de un bien inmueble ante la ley. 

Herencia:

Cuando se utiliza como sustantivo, propiedad real o personal otorgada a otro por testamento. Cuando se utiliza como verbo, disponer de bienes muebles o inmuebles por testamento. 

Heredero:

Cualquier persona designada en un testamento para recibir bienes muebles o inmuebles.

Dirección de Disposición:

La Ley de Derecho de Disposición de Montana permite instrucciones de disposición en cuatro formatos: 1) contrato funerario prepagado; 2) dirección de disposición por escrito; 3) declaración jurada firmada; y 4) dirección de disposición grabada en vídeo.

Domicilio:

El hogar y lugar de habitación verdadero, fijo y permanente de una persona.

Recipiente:

Persona que recibe una donación.

Donante:

Aquel que hace un regalo.

Poder Legal Permanente:

Permite al otorgante del poder sobrevivir a cualquier incapacidad que pudiera sufrir el otorgante.

Posesión Estatal:

Cuando los bienes de un difunto pasan a manos del Estado por falta de herederos.

Impuesto al Patrimonio (Federal):

Impuestos tasados por el gobierno federal sobre la transferencia de bienes de un difunto. En 2017, una persona soltera que tenga menos de $5,49 millones de dólares no paga el Impuesto Federal sobre el Patrimonio; una pareja casada puede pasar $10,98 millones de dólares sin impuesto sobre el patrimonio. Esta cantidad se ajusta anualmente en función de la inflación.

Bienes Exentos:

Los bienes cuyo valor no exceda de $10,000 dólares, además de las garantías reales sobre muebles domésticos, automóviles, electrodomésticos y efectos personales a los que el cónyuge sobreviviente tenga derecho en la herencia. Estos bienes están protegidos de acreedores y reclamaciones legales (ley de Montana).

Mensualidad Familiar:

El cónyuge sobreviviente y los hijos menores de edad tienen derecho a una mensualidad familiar en efectivo procedente de la sucesión para su manutención durante el periodo de administración del testamento. El representante personal puede determinar la mensualidad familiar en una suma total no superior a 18,000 dólares, o en pagos periódicos no superiores a $1,500 dólares mensuales durante un año (ley de Montana).

Fiduciario:

Incluye al representante personal, guardián, conservador y fideicomisario.

Procedimientos Formales de Sucesión:

Los que se llevan a cabo ante un juez con notificación a las personas interesadas para la legalización de un testamento o el nombramiento de un representante personal.

Beneficiario Designado:

Party to whom an owner grants an interest in Montana real property described on a beneficiary deed.

Patrimonio Bruto:

Para efectos del impuesto federal sobre el patrimonio, el valor total de todos los bienes - muebles o inmuebles, tangibles o intangibles - que un difunto poseía o sobre los que tenía control en el momento de su fallecimiento.

Guardián: 

Una persona que está legalmente facultada y encargada del deber de cuidar de otra que, por razones de edad, intelecto o salud, es incapaz de gestionar sus propios asuntos. El guardián administra el patrimonio de la  persona. El guardián administra los bienes de un menor o de una persona incapacitada. Una persona puede ser nombrada tanto guardián como protector.

Herederos:

Las personas que tienen derecho, en virtud de los derechos de sucesión , a los bienes de un difunto.

Testamento Escrito a Mano:

Un testamento en el que la firma y las disposiciones materiales son de puño y letra del testador. Un testamento escrito a mano no necesita tener testigos.

Mensualidad para el Hogar:

El cónyuge sobreviviente de un difunto que era residente de Montana tiene derecho a un pago para el hogar de $20,000 dólares.

Procedimientos Informales de Sucesión:

Aquellos llevados a cabo sin notificación a las personas interesadas por el secretario de la corte para la legalización de un testamento o el nombramiento de un representante personal.

Heredar:

Recibir bienes de una persona fallecida.

Fideicomiso en Vida:

Nombre legal de un fideicomiso en vida. El fideicomiso lo constituye el otorgante en vida.

Sin Testamento:

Término utilizado cuando una persona fallece sin dejar un testamento válido.

Irrevocable:

Fideicomiso en el que el fideicomitente (creador del fideicomiso) ha renunciado específicamente, mediante los términos del contrato de fideicomiso, a la facultad de alterar, modificar o extinguir el fideicomiso en su totalidad o en parte. En Montana, a menos que un fideicomiso se haga expresamente irrevocable por el documento que lo establece, se considera revocable.

Tenencia Conjunta:

A form of co-ownership in which two or more persons hold interests in the same property with right of survivorship.

Incidentes de Propiedad:

Derechos que se aplican al interés de propiedad en una póliza de seguro. Incluyen el derecho a cambiar un beneficiario, a pedir un préstamo sobre una póliza, a cambiar las modalidades de prima, etc.

Patrimonio en Vida:

Condición creada para que una persona tenga derecho a utilizar una propiedad sólo durante su vida.

Descendiente Lineal:

Aquel que está, por relación de sangre, en la línea directa de descendencia de un antepasado. El término incluye a los hijos adoptivos en Montana.

Deducción Matrimonial (Regalo):

Permite a las personas casadas hacer regalos de por vida del uno al otro y reclamar una deducción marital por cualquier cantidad sin un impuesto sobre regalos.Deducción Matrimonial (Regalo):

Deducción Matrimonial (Patrimonio):

Permite a las personas casadas transformar bienes ilimitados al cónyuge sobreviviente luego de la muerte del primer cónyuge sin impuesto federal sobre el patrimonio.

Fideicomiso de Autosuficiencia de Montana:

Fondo que genera ingresos para comprar servicios suplementarios para personas con necesidades especiales, sin poner en peligro la elegibilidad de esa persona para recibir prestaciones del gobierno. Los donantes crean cuentas fiduciarias individuales que se agrupan con fines de inversión. Los ingresos obtenidos se transfieren entonces al Fondo Fiduciario del Estado. El Estado, a través del Departamento de Salud y Servicios Humanos, utiliza los ingresos del MSST para adquirir los servicios complementarios designados en los planes de asistencia en vida de los beneficiarios del fideicomiso.

Pago al Fallecimiento (POD):

Es la designación de un beneficiario para recibir el saldo de una cuenta a la muerte de una de las partes.

Per Cápita:

Partes iguales a todos los que heredan.

Representante Personal:

Persona nombrada en un testamento o designada por la corte del distrito para administrar la herencia de un difunto. Anteriormente denominado ejecutor o administrador.

Propiedad Personal:

Propiedad obtenida mediante posesión física de la propiedad, o como resultado de un documento que demuestre la propiedad. Ejemplos: ganado, maquinaria, grano almacenado, depósitos bancarios, acciones y bonos, cuentas corrientes y de ahorro, automóviles y otros medios de transporte y vehículos recreativos. En Montana, todos los bienes que no sean bienes inmobiliarios.

Orden del Proveedor de Tratamiento para Mantener la Vida (POLST):

Formulario que una vez firmado otorga al paciente el control sobre los tratamientos médicos cerca del final de la vida.

Poder Legal:

Documento escrito y notariado en el que una persona otorga a otra el poder de realizar determinados actos en su nombre.

Hijo Heredero:

Aquel que puede, en determinadas circunstancias, convertirse en heredero por nacimiento o adopción luego de la fecha de ejecución del testamento de un testador.

Anualidad Privada:

Medio de transferir una propiedad de un propietario a otro "vendiéndola" a cambio de una promesa no garantizada de pagar al propietario original una renta durante la vida del propietario o las vidas del copropietario y su cónyuge.

Sucesiones:

Proceso por el que el representante personal reúne todos los bienes de alguien que ha fallecido, paga todas las deudas e impuestos justos y distribuye el saldo a los legatarios designados en el testamento o a los herederos según lo prescrito por la legislatura cuando no hay testamento o éste es defectuoso.

Bienes Inmobiliarios:

Bienes inmobiliarios, minerales e intereses de regalías, madera en crecimiento, terrenos y edificios anexos al terreno.

Heredero luego de terminada la Sucesión:

Aquel con derecho al resto de una propiedad vitalicia después de que un derecho o interés reservado particular haya expirado.

Revocable:

Un fideicomiso en el que el fideicomitente (creador del fideicomiso) se ha reservado, por los términos del contrato de fideicomiso, el poder de alterar, modificar o terminar el fideicomiso y de recibir la propiedad de vuelta del fideicomisario.

Derecho de Elección:

Derecho del cónyuge sobreviviente a una parte de la herencia aumentada en lugar de aceptar la cantidad prevista en el testamento o en las leyes de sucesión del patrimonio. El porcentaje se basa en la duración del matrimonio.

Derecho a Representación:

Describe la división de los bienes cuando un hijo recibe la parte de los bienes que habría recibido su progenitor.

Por ejemplo: Juan y María tienen tres hijos casados. Su hijo murió hace 10 años y su hija hace 5 años. Juan y María murieron en un accidente de coche. El nieto A recibiría ⅓ porque esa es la parte que su padre habría recibido si hubiera vivido. Los nietos D, E y F reciben 1⁄9 cada uno. Se reparten en partes iguales el ⅓ que habría recibido su madre. Los nietos B y C no reciben nada porque su padre recibe ⅓.

Listado Separado de Bienes Personales Tangibles:

Una lista separada del testamento que identifica tanto los artículos como las personas que los recibirán.

Propiedad Única:

Título de propiedad en un solo nombre.

Cónyuge:

La esposa o el esposo de una persona.

Ley de Sucesión:

Ley que rige la disposición de los bienes de una persona si no hay testamento.

Tenencia en Común:

Tipo de copropiedad entre dos o más personas que poseen intereses indivisos en la misma propiedad sin derecho de sobrevivencia. Cuando uno fallece, su parte pasa a formar parte de su patrimonio. La propiedad pasa a sus herederos y no a los otros inquilinos en común a menos que también sean sus herederos o, si hay testamento, a sus herederos.

Testamentario:

Perteneciente a un testamento.

Fideicomiso Testamentario:

Un fideicomiso, establecido en un testamento, que no se hace efectivo hasta la muerte del testador.

Testador:

Persona que realiza un testamento.

Transferencia en Caso de Muerte (TOD):

Designación en valores que permite nombrar a un beneficiario para recibirlos a la muerte de una parte.

Fideicomiso:

Relación legal creada en virtud de la cual una parte ostenta la titularidad legal de una propiedad, ya sea real o personal, en beneficio de otra.

Fideicomisario:

La persona, o entidad corporativa que ostenta la titularidad de la propiedad fiduciaria, designada para ejecutar, administrar y llevar a cabo los términos de un fideicomiso en beneficio del beneficiario.

Fideicomitente:

Creador de un fideicomiso.

Testamento:

El instrumento legal que expresa los deseos e instrucciones de una persona en cuanto a la disposición y distribución de sus bienes luego de su fallecimiento.

Testigo:

Persona que observa la firma de un testamento y da fe de la firma.

Actúe

Follow the links below "Need Legal Help?" to find more information about estate planning in Montana. 

Ayuda Legal

Es posible que pueda encontrar ayuda legal para planificar su patrimonio en Montana:

• El Promotor de los Servicios Legales de Montana, de la Oficina sobre el Envejecimiento, ofrece formación y recursos sobre derecho de la tercera edad para personas mayores, familiares y trabajadores de asistencia social. El programa también elabora referencias de servicios legales pro bono y locales, materiales de formación y asistencia telefónica a los mayores sobre asuntos relacionados. Puede ponerse en contacto con el promotor de servicios legales llamando al (800) 332-2272 (en horario laboral).
• El Servicio de Referencia del Colegiado de Abogados del Estado (State Bar Lawyer Referral Service) puede proporcionarle información de contacto de abogados que prestan el tipo de asistencia que usted busca, previo pago de una tarifa. Puede ponerse en contacto con el State Bar Lawyer Referral Service en el (406) 449-6577 o en montanabar.org.
• La Asociación de los Servicios Legales de Montana ayuda a los americanos nativos que reúnen los requisitos a redactar testamentos para los bienes en fideicomiso de los nativos, sin costo alguno. Puede solicitar ayuda legal gratuita a la Asociación de los Servicios Legales de Montana en línea en http://www.mtlsa.org/ 
• Llame por WhatsApp al 406-438-1027 (hablamos Español)

Reconocimiento

Este recurso ha sido adaptado de la MontGuía de la Oficina de Extensión de la Universidad del Estado de Montana, "Glosario de términos de planificación patrimonial". Puede descargar el recurso original en formato PDF utilizando el enlace que aparece a continuación.

Gracias a la Oficina de Extensión de la Universidad del Estado de Montana por crear esta MontGuide y permitirle a la Asociación de los Servicios Legales de Montana publicarla en este sitio de la red.