Responsabilidades del Representante Personal en Montana

Cuando fallece un propietario, con o sin testamento, la ley de Montana establece procedimientos legales para liquidar su patrimonio. Si se requiere una legalización del testamento, el proceso tiene lugar bajo la jurisdicción de la corte del distrito del condado donde vivía el difunto. Si el difunto poseía todos los bienes como coarrendatario con derecho de sobrevivencia con otra persona, no se requiere la legalización del testamento. En su lugar, se produce un proceso mucho más breve denominado "terminación de la tenencia conjunta". Para obtener más información sobre las tenencias conjuntas, consulte la MontGuía de MSU Extension Como transferir bienes inmuebles en tenencia conjunta o en un patrimonio vitalicio sin legalización testamentaria (MT201606HR). Con este proceso, los documentos se presentan ante el secretario y registrador del país donde se encuentra el bien inmueble. Para obtener más información sobre la sucesión del testamento, solicite la MontGuide de MSU Extension, La sucesión testamentaria en Montana (MT199006HR). 

Según la ley de Montana, usted es libre de hacer un testamento o no, según su elección. Si hace un testamento, puede designar a la persona que llevará a cabo su plan para la liquidación de su patrimonio. En Montana, la persona que desempeña esta función se denomina representante personal. Anteriormente, se utilizaban los términos "albacea" o "administrador".

Este artículo fue adaptado de la MontGuide de MSU Extensions, "Responsabilidades del Representante Personal", y proporciona un esquema general de los deberes y responsabilidades de un representante personal durante la liquidación de una sucesión. No pretende cubrir todos los detalles. Algunas responsabilidades son comunes a todas las sucesiones; otras dependen de la complejidad de la sucesión.

Un amigo, un familiar, una entidad corporativa o un banco pueden actuar como su representante personal. La mejor elección para su situación depende de las personas y circunstancias implicadas. Debe considerar detenidamente sus objetivos personales de planificación patrimonial y las consecuencias de cada una de las posibles opciones antes de hacer una selección. En realidad, un testador (la persona que redacta un testamento) nombra a un representante personal en un testamento. El juez del distrito o el secretario judicial efectúan el nombramiento.

Si no nombra a un representante personal en su testamento, o si fallece sin haber escrito un testamento, el juez del distrito nombrará a un representante personal para liquidar su patrimonio. El orden en el que las personas elegibles pueden solicitar el nombramiento de un representante personal, si el testamento no lo especifica, está previsto en el Código Sucesorio Uniforme de Montana.

El orden es el siguiente: el cónyuge sobreviviente que sea heredero (nombrado en el testamento) del difunto, el progenitor guardián de un difunto menor de edad, otros herederos del difunto, el cónyuge sobreviviente del difunto, otros herederos del difunto y el administrador público. En el desempeño de sus funciones, un representante personal debe seguir los procedimientos del Código Testamentario Uniforme de Montana.

Un representante personal debe tener 18 años o más. Un representante personal de Montana no necesita ser residente del mismo condado o estado que el difunto. Por ejemplo, él o ella puede ser residente de Glendive y servir como representante personal en Helena. O puede ser residente de otro estado, como Wyoming, y aun así ejercer como representante personal en Montana.

Muchas personas eligen a un familiar o amigo para que sea el representante personal, pensando que será más fácil y barato para esa persona liquidar la sucesión debido a su familiaridad con la misma. Esto no es necesariamente cierto. La mayoría de la gente no comparte su situación financiera total con sus amigos. Incluso un familiar puede no conocer todos los detalles de la sucesión. Un familiar o amigo que no trabaje con un abogado podría tardar más en liquidar la herencia e incurrir en gastos innecesarios por no estar familiarizado con los procedimientos legales y los plazos. Sin embargo, si el representante personal está asesorado por un abogado competente, no debería tener problemas.

Cuando un familiar o amigo actúa como representante personal, pueden surgir malentendidos o resentimientos. Algunos miembros de la familia pueden sentir que el representante personal no actuó con imparcialidad y que fue injusto en sus acciones. Puede que no sean conscientes de que, aunque el representante personal no esté de acuerdo con las disposiciones del testamento, debe llevarlas a cabo de todos modos.

Los amigos y familiares también pueden estar tan preocupados por sus propios asuntos que no disponen del tiempo y la atención necesarios para dedicarse a liquidar una herencia. Y, por supuesto, existe la posibilidad de que un familiar o amigo nombrado representante personal fallezca antes que usted. Por esta razón, es posible que desee nombrar a un suplente.

Otra posibilidad para representante personal es una entidad corporativa como un banco o una sociedad fiduciaria. La mayoría de los bancos y empresas fiduciarias cuentan con instalaciones, contactos, experiencia y criterio empresarial que superan los de una sola persona. Además, los bancos y las empresas fiduciarias proporcionan continuidad. Un banco o una empresa fiduciaria no enferma, muere o se muda. Por lo general, el banco o la empresa fiduciaria seleccionados para ser los representantes personales de una sucesión son aquellos con los que el testador hace negocios, y donde él y su familia son conocidos.

También se puede elegir a un abogado como representante personal. Debido a su educación profesional, él o ella puede estar más familiarizado con las leyes relacionadas a la acción testamentaria, y las disposiciones de los impuestos y el patrimonio que el ciudadano promedio.

Independientemente de a quién elija como representante personal, comuníqueselo a la persona elegida y explíquele lo que desea que haga antes de nombrarla en el testamento. Puede que descubra que la persona seleccionada no desea asumir la responsabilidad. Si es así, elija a alguien que esté dispuesto a asumir las funciones de representante personal.

Sí. La ley de Montana prevé el nombramiento de más de un representante personal. Es posible que usted desee que un miembro de la familia actúe como representante personal, pero que considere que ciertos aspectos comerciales de la sucesión pueden ser manejados de manera más eficiente por un banco. Puede nombrar al miembro de la familia y al banco como representantes personales conjuntos en su testamento. Otra posibilidad es nombrar a dos miembros de su familia. Cuando dos o más personas son llamadas co-representantes, a menos que el testamento disponga lo contrario, todos deben firmar papeles y aceptar actos relacionados con la administración y distribución de la herencia. Esto puede llevar mucho tiempo y resultar difícil cuando los representantes personales conjuntos viven en ciudades o estados diferentes.

No. Si el representante personal nombrado en el testamento o por la corte no desea ejercer el cargo, puede renunciar a él mediante notificación por escrito a la corte. El juez del distrito o el secretario de la corte nombra entonces a otro representante personal según el orden indicado en el Código Testamentario Uniforme de Montana.

¿Se requiere fianza de un representante personal?

Una fianza, generalmente igual al valor del patrimonio del difunto, es requerida de un representante personal bajo ciertas circunstancias para proteger el patrimonio. Se exige una fianza de un representante personal en las siguientes situaciones: si lo exige la corte, si es nombrado administrador especial, si lo exige el testamento, o si una persona interesada le notifica por escrito a la corte exigiendo que se deposite una fianza y si la corte está de acuerdo. De lo contrario, la fianza no es un requisito.

En general, un representante personal liquida y distribuye el patrimonio según lo indicado por el testamento y el Código Sucesorio Uniforme de Montana tan rápida y eficientemente como sea compatible con los mejores intereses del patrimonio.

Para lograrlo, el representante personal deberá asegurarse de que se completen las siguientes tareas dentro de cualquier plazo legalmente especificado:

Llevar a cabo las instrucciones escritas del difunto relativas a los arreglos de su cuerpo, funeral y entierro.

• Ocúpese de las necesidades inmediatas de los sobrevivientes.
• Localice el testamento y otros papeles e información importantes.
• Presente la solicitud para legalizar el testamento o para poner fin a la tenencia conjunta o para el nombramiento como representante personal no antes de cinco días después del fallecimiento del difunto.
• Seleccione un abogado para que se encargue del patrimonio (si es necesario).
• Notifique por escrito su nombramiento a los herederos (sin testamento) y herederos (por testamento). A más tardar 30 días después de su nombramiento, el representante personal debe indicar si se ha presentado una fianza y describirle a la corte donde se encuentran archivados los documentos relacionados con la sucesión.
• Tome posesión de los bienes de la sucesión, según convenga.
• Notifique a las compañías de seguros de vida del difunto.
• Pague los gastos de la última enfermedad, los gastos funerarios y de entierro, y otras deudas.
• Haga un estimado de los muebles e inmuebles.
• Prepare un inventario de todos los bienes del difunto.
• Publique un aviso a los acreedores para saber de deudas de las cuales el representante no tenga conocimiento.
• Prepare y presente una declaración del impuesto federal sobre el patrimonio si el patrimonio está sujeto a dicho impuesto (5,45 millones de dólares en 2016 y 5,49 millones de dólares en 2017).
• Prepare y presente las declaraciones de impuestos federales y de Montana del último año de vida del difunto y, si es necesario, del patrimonio.
• Organice los gastos inmediatos para la manutención de la familia.
• Determine cuales bienes del patrimonio serán necesarios para pagar los impuestos federales sobre la hedel rencia (si se deben) (5,45 millones de dólares en 2016 y 5,49 millones de dólares en 2017), los gastos de administración y otros costos de liquidación del patrimonio.
• Satisfaga las promesas caritativas en el testamento del difunto.
• Averigüe los valores en la fecha del fallecimiento de todos los títulos de las cuentas bancarias del difunto. Según las circunstancias, cierre esas cuentas y abra una cuenta patrimonial.
• Deposite o invierta los activos líquidos de la sucesión en cuentas que devenguen intereses aseguradas por el gobierno federal, en acuerdos de préstamos garantizados fácilmente negociables o en otras inversiones prudentes, si los fondos no son necesarios para pagar las deudas y gastos.
• Distribuya los activos según lo exige la ley de sucesión  (sin testamento) o el testamento del difunto.

Éstas son sólo algunas de las numerosas obligaciones separadas y distintas de las que puede ser responsable un representante personal. La complejidad de una sucesión determinará otras responsabilidades.

Un representante personal tiene derecho a una remuneración razonable por sus servicios. Los honorarios se consideran ingresos a efectos fiscales federales y de Montana. El Código Testamentario Uniforme de Montana pone límites a la cantidad de compensación que se puede pagar sin una orden judicial. La cantidad no puede exceder el tres por ciento de los primeros $40,000 dólares del valor del patrimonio y el dos por ciento del valor del patrimonio en exceso de $40,000 dólares.

Ejemplo:

Supongamos una sucesión testamentaria de $200,000 dólares. Los honorarios del representante personal ascienden a $4,400 dólares.

En los procedimientos llevados a cabo para la terminación de tenencias conjuntas, la compensación del representante personal no podrá superar el dos por ciento del valor que pase a los copropietarios sobrevivientes.

En los procedimientos llevados a cabo para la terminación de un patrimonio vitalicio, la compensación permitida al representante personal no puede exceder el dos por ciento del valor del patrimonio vitalicio si se termina en conexión con una sucesión testamentaria o una terminación de tenencia conjunta. Si una sucesión vitalicia se extingue por separado, la compensación del representante personal no podrá superar el dos por ciento del valor del patrimonio, luego no podrá ser inferior a cien dólares ($100).

Si hay más de un representante personal, sólo se permite una compensación. El pago se divide entre los co-representantes.

La corte del distrito puede permitir una compensación adicional por servicios extraordinarios, lo que ocurre sólo después de que se haya dado aviso y se haya reunido una audiencia.

Si el testamento prevé la compensación del representante personal y no existe un contrato con el difunto sobre la compensación, el representante personal puede renunciar a la disposición antes del nombramiento. En ese caso, él o ella tendría derecho a una compensación en los términos del Código Sucesorio. Un representante personal también puede renunciar a su derecho a la totalidad o a una parte de la indemnización.

Los cónyuges sobrevivientes y los descendientes directos suelen renunciar a sus honorarios por ejercer de representante personal por dos motivos. Uno es ahorrar dinero a la sucesión. La otra razón es que tendrían que declarar los honorarios como ingresos y pagar por sus trámites estatales y federales del impuesto sobre la renta.

Ejemplo:

Susan fue nombrada representante personal de la herencia de su madre de $200,000 dólares. Ella podría haber reclamado unos honorarios de $4,400 dólares. Sin embargo, los $4,400 dólares se habrían contabilizado como ingresos para Susan. Como ella se encuentra en el tramo impositivo federal del 25%, habría pagado $1,100 dólares en impuestos federales sobre la renta ($4,400 dólares x 25% = $1,100 dólares) y como se encuentra en el tramo impositivo estatal del 6,9%, habría pagado $304 dólares en impuestos sobre la renta de Montana ($4,400 dólares x 6,9% = $304 dólares). Susan recibió todo el patrimonio libre de impuestos sobre la herencia y de impuestos federales sobre la renta, por lo que no le benefició aceptar los honorarios del representante personal y perder un total de $1,404 dólares en impuestos estatales y federales sobre la renta.

Si un representante personal contrata a un abogado para que se encargue de los aspectos legales de la liquidación de la herencia, la remuneración del abogado no puede exceder de una vez y media lo que le correspondía al representante personal. En el ejemplo anterior, al abogado se le permitirían unos honorarios de $6,600 dólares ($4,400 dólares x 1,5 =$6,600 dólares). Muchos abogados cobran ahora en base a honorarios por hora en lugar del porcentaje máximo. Los honorarios suelen ser menores con el método de honorarios por hora.

Representante Personal: Un Papel Importante

Un representante personal cumple una función muy importante en la liquidación de una sucesión. En general, un representante personal liquida y distribuye la sucesión del difunto de acuerdo con los términos de cualquier testamento válido y el Código Sucesorio Uniforme de Montana tan rápida y eficientemente como sea consistente con los mejores intereses de la sucesión. La selección debe hacerse teniendo en cuenta las capacidades.

• El Promotor de los Servicios Legales de Montana, de la Oficina sobre el Envejecimiento, ofrece formación y recursos en materia de derecho de la tercera edad para personas mayores, familiares y trabajadores de asistencia social. El programa también desarrolla referencias de servicios legales pro bono y locales, materiales de formación y asistencia telefónica a los mayores en asuntos relacionados. Puede ponerse en contacto con el promotor de servicios legales llamando al (800) 332-2272 (en horario laboral).
• El Servicio de Referencia del Colegiado de Abogados del Estado (State Bar Lawyer Referral Service) puede proporcionarle información de contacto de abogados que prestan el tipo de asistencia que usted busca, previo pago de una tarifa. Puede ponerse en contacto con el State Bar Lawyer Referral Service en el (406) 449-6577 o en montanabar.org.
• La Asociación de los Servicios Legales de Montana proporciona a los clientes que reúnen los requisitos ayuda gratuita en asuntos legales civiles y no criminales. Puede solicitar ayuda legal gratuita a la Asociación de los Servicios Legales de Montana en línea en http://www.mtlsa.org. 

 Descargo de Responsabilidad

Esta publicación no pretende sustituir el asesoramiento legal. Más bien, está diseñada para crear conciencia sobre la necesidad de planificar el patrimonio y para ayudar a las familias a conocer mejor algunos de los cláusulas implicados. No es posible predecir futuros cambios en las leyes, y las afirmaciones contenidas en la MontGuide se basan únicamente en las leyes vigentes en la fecha de su publicación.

Reconocimientos

Este recurso ha sido adaptado de la MontGuide de la Oficina de Extensión de la Universidad del Estado  de Montana, "Responsabilidades del representante personal". Puede descargar el recurso original en formato PDF utilizando el enlace que aparece a continuación.

Gracias a la Oficina de Extensión de la Universidad del Estado de Montana por crear esta MontGuide y permitir a la Asociación de los Servicios Legales de Montana publicarla en este sitio de la red.

La Sección de Derecho Mercantil, Sucesiones, Impuestos, Fideicomisos y Bienes Inmuebles del Colegiado de Abogados del Estado de Montana ha aprobado esta MontGuide y recomienda su lectura a todas las personas de Montana.