Sucesiones en Montana

Cuando una persona fallece, con o sin testamento, las leyes de Montana establecen un proceso legal para determinar sus bienes muebles e inmuebles y para determinar el valor de mercado de los bienes y su distribución a las partes apropiadas.

Uno de los procedimientos, denominado sucesión testamentaria, tiene lugar en la corte del distrito del condado donde tenía su residencia la persona fallecida. La legalización no es necesaria para ninguna propiedad que el difunto tuviera en fideicomiso, ni para ninguna propiedad que tuviera en tenencia conjunta con derecho de sobrevivencia con otra persona. Si el difunto tenía bienes inmuebles ubicados en otro estado, puede ser necesario un procedimiento de "administración auxiliar" en ese estado.

La Legislación de Montana aprobó el Código Testamentario Uniforme (UPC, por sus siglas en inglés) que establece normas para simplificar el proceso testamentario en una corte del distrito. La legalización testamentaria en Montana es menos complicada o costosa que en otros estados que no han adoptado el UPC. En algunos estados, la sucesión puede ser bastante costosa, porque un abogado y un representante personal deben comparecer ante la corte para la aprobación de casi todas las acciones implicadas en la liquidación de una herencia. En Montana, no se requiere la aprobación formal de la corte para ninguna acción ya autorizada en el UPC.

Este artículo ha sido adaptado de la MontGuide de la Oficina de Extensión de la Universidad del Estado de Montana, "La sucesión en Montana", y está diseñado para explicar algunos aspectos de la sucesión. No pretende servir de guía completa para la sucesión testamentaria; no es posible incluir todos los detalles. Las afirmaciones se aplican a situaciones generales, y las soluciones a problemas específicos relacionados con la sucesión dependen a menudo de los hechos de cada caso.

La sucesión es el proceso administrativo de liquidación de un patrimonio, tanto si el difunto falleció con o sin testamento. Si es designado, el representante personal nombrado en su testamento tiene la responsabilidad de liquidar su patrimonio de acuerdo con los términos y disposiciones del mismo y de la ley de Montana. El representante personal puede ser un familiar, un amigo, un abogado, una entidad corporativa como un banco o una sociedad fiduciaria, o una combinación de todos ellos.

Si usted fallece sin testamento, la UPC de Montana enumera el orden en el que las personas elegibles pueden solicitar su nombramiento como representante personal. Ese orden es: el cónyuge sobreviviente nombrado en un testamento, el padre custodio de un difunto menor de edad, otros legatarios (personas nombradas en un testamento) del difunto, el cónyuge sobreviviente del difunto y otros herederos (personas que recibirán bienes según los derechos de sucesión si el difunto murió sin testamento) del difunto. (Encontrará más información en la MontGuide, ¿Qué es un representante personal?).

Los procedimientos de la sucesión tienen las siguientes funciones principales: determinar la validez e interpretar los testamentos; descubrir, recaudar, administrar y proteger los bienes de la sucesión hasta la distribución final; liquidar las reclamaciones de los acreedores; liquidar las obligaciones federales y estatales, si se adeudan; distribuir los bienes del difunto entre sus herederos de acuerdo con la ley de Montana de intestado (morir sin testamento) y herederos (los nombrados en el testamento); y proporcionar un método para asegurar la transferencia legal de la propiedad inmobiliaria o personal (carros, acciones, bonos, etc.).

Aunque la legalización de un testamento pueda parecer larga y detallada, está prevista por la ley de Montana para garantizar que se dé cuenta de los bienes del difunto y que se paguen todas las deudas e impuestos. Alguien debe llevar a cabo los negocios de la sucesión y velar por que los bienes se distribuyan a las partes designadas.

Bienes Sin Sucesión 

El nombramiento de un representante personal no es necesario si todos los bienes que posee el difunto son bienes que no van a sucesión. Algunos ejemplos de bienes sin sucesión son: bienes en régimen de copropiedad con derecho de sobrervivencia; bienes en fideicomiso; seguros de vida pagaderos a un beneficiario designado; depósitos pagaderos en caso de fallecimiento (POD) en instituciones financieras; activos en un plan de pensiones a un beneficiario designado; cuentas individuales de jubilación a un beneficiario designado; y registros de transferencias en caso de fallecimiento (TOD) sobre valores y cuentas de valores. (Encontrará más información en la MontGuide, Transferencias sin sucesión).

Sin embargo, existen requisitos de información sobre este tipo de bienes para la determinación de los impuestos sobre la renta federales y de Montana y, tal vez, de los impuestos federales sobre el patrimonio.

Conforme a la ley de Montana, la sucesión puede administrarse como un procedimiento informal; como un procedimiento formal; por administración supervisada; por cobro de bienes muebles mediante declaración jurada; o como un procedimiento administrativo sumario de sucesiones pequeñas. Una sucesión puede abrirse formalmente y cerrarse informalmente, abrirse informalmente y cerrarse formalmente, o cualquier combinación.

Proceso Informal

Una solicitud de sucesión informal o de nombramiento informal de un representante personal puede dirigirse al secretario de una corte del distrito no antes de 120 horas después del fallecimiento del difunto. Si el secretario determina que se han cumplido todos los requisitos de la ley, archiva el testamento y nombra al representante personal que puede proceder a liquidar el patrimonio.

Proceso  Formal

La sucesión formal puede ser necesaria cuando no existe testamento, cuando puede cuestionarse la validez de un testamento o cuando las partes no están de acuerdo sobre el nombramiento de un representante personal o la distribución de los bienes. Con la legalización de la sucesión formal, los procedimientos se celebran ante un juez de la corte del distrito después de notificar la audiencia a las personas interesadas. Entre ellas se incluyen herederos, legatarios y cualquier otra persona o empresa que tenga un derecho de propiedad o una reclamación contra el patrimonio.

Quienes impugnan un testamento tienen que demostrar que la persona que lo redactó carecía de intención o capacidad testamentaria, o estaba bajo influencia indebida o coacción. Otras circunstancias para impugnar un testamento implican fraude, errores o la revocación de testamentos anteriores.

En los procedimientos de sucesión informales, formales y supervisados, los acreedores deben disponer de cuatro meses para presentar reclamaciones por deudas tras la primera publicación del aviso en un periódico local. El representante personal puede optar por cerrar la sucesión de manera formal seis meses después de su nombramiento si ha expirado el plazo de reclamación del acreedor. El representante personal debe haber notificado debidamente a las personas interesadas, presentado una cuenta final y determinado los herederos y distribuido los bienes, ya sea en virtud de las disposiciones del testamento o de las leyes de sucesión intestada.

Administración Supervisada

Este procedimiento asegura la administración y liquidación de la herencia de un difunto bajo la autoridad continua del tribunal. La administración supervisada puede ocurrir en una sucesión formal o informal y se extiende hasta la entrada de una orden aprobando la distribución de la sucesión, y descargando al representante personal, u otra orden dando por terminado el procedimiento.

Colección de Bienes Personales por Declaración Jurada

Este procedimiento puede iniciarse 30 días después del fallecimiento de una persona, si el valor de toda la sucesión (menos gravámenes y cargas) no supera los $50,000 dólares. Cualquier legatario o heredero puede cobrar los bienes personales así como el dinero adeudado al difunto presentando una declaración jurada a las personas o instituciones que posean los bienes muebles o inmuebles del difunto.

Resumen de la Administración de Patrimonios Pequeños 

Si de un inventario y tasación se desprende que el valor de la totalidad de la sucesión (menos gravámenes y cargas) no excede el subsidio para bienes del hogar de $20,000, los bienes exentos de $10,000, el subsidio familiar de $18,000, el costo y los gastos de administración, los gastos funerarios razonables y los gastos médicos y hospitalarios razonables y necesarios de la última enfermedad del difunto - entonces se puede utilizar un procedimiento de resumen de administración de patrimonio pequeño. El representante personal, sin dar aviso a los acreedores, puede distribuir inmediatamente la herencia a las personas con derecho y presentar una declaración de cierre. El procedimiento para este tipo de patrimonios puede comenzar cinco días después del fallecimiento del difunto, y tan pronto como el representante personal determine que el valor de la herencia no supera la deuda pendiente.

Dado que la situación de cada sucesión varía, el calendario para cada una puede ser diferente. Si el representante personal contrata a un abogado para que le asista en la legalización, deberá pedirle que le facilite un plazo estimado de finalización de la misma. En algunas situaciones, la legalización puede concluirse en seis meses. Cuando se sigue el procedimiento formal, el tiempo típico necesario para completar la sucesión es de unos diez meses.

En otros casos, cuando la sucesión incluye bienes difíciles de valorar y se enfrenta al impuesto federal sobre el patrimonio, es posible que la sucesión no se cierre hasta que finalice la auditoría de la declaración del impuesto federal sobre el patrimonio. El Servicio de Impuestos Internos tiene tres años después de la presentación de la declaración para completar una auditoría.

Si un representante personal opta por cerrar una sucesión de manera informal, a excepción de las sucesiones por procedimiento administrativo sumario, deberá presentar ante la corte una declaración verificada que demuestre que ha cumplido con las leyes de Montana para completar la sucesión no antes de seis meses después de la fecha de nombramiento original como representante personal. Si un año después de la presentación de la declaración de cierre no hay pendiente ningún procedimiento que implique al representante personal, el nombramiento del representante personal finaliza.

Si una sucesión no se cierra en el plazo de dos años a partir de la fecha de nombramiento del representante personal, un administrador de la Corte Suprema lo notificará a un juez de la corte del distrito. Ese juez ordenará entonces al representante personal y al abogado que comparezcan ante la corte para exponer las razones por las que no se ha cerrado la sucesión. Si no hay causa justificada, el juez podrá ordenar el cierre de la sucesión en un plazo de 30 días y declarar que el abogado y el representante personal no reciban compensación alguna.

El representante personal tiene el deber de liquidar y distribuir el patrimonio del difunto de acuerdo con los términos de cualquier testamento testamentario o las leyes de sucesión de Montana. El formulario de reconocimiento de relación fiduciaria y obligaciones para un representante personal está disponible en línea en el sitio de la red de la Oficina de Extensión de la MSU. Se incluye una descripción más detallada en la MontGuide, Responsabilidades del Representante Personal, pero las siguientes responsabilidades son típicas:

1. El representante personal notifica su nombramiento a los herederos en un plazo de 30 días.
2. Tras su nombramiento, el representante personal publica un aviso anunciando su nombramiento y dirección, una vez a la semana durante tres semanas consecutivas en un periódico de circulación general en el condado. El representante personal notifica a los acreedores de la sucesión para que presenten sus reclamaciones en un plazo de cuatro meses a partir de la primera publicación del aviso.
3. El representante personal paga todas las facturas y los impuestos federales sobre el patrimonio, si hay deudas, con los activos de la sucesión y distribuye los activos restantes. Se debe rendir cuentas de todos los gastos.
4. El representante personal puede cerrar la sucesión de manera informal presentando ante la corte una declaración verificada en la que declare que ha cumplido con la disposición del código de sucesión. La sucesión puede cerrarse de manera formal después de notificar debidamente a las personas interesadas sobre los horarios para una audiencia sobre la contabilidad final, y la audiencia formal ante un juez de la corte del distrito.

No existe una respuesta estándar a esta pregunta. El costo depende del tamaño y la complejidad de la sucesión. En el 2019, la tasa de presentación inicial para iniciar la sucesión es la misma en todas las cortes del distrito: $70 dólares, que incluye la tasa por presentar un testamento. El costo por copiar documentos para el secretario es de $1 por página por las primeras 10 páginas de cada archivo, y 50 centavos por cada página adicional. Otros costos pueden incluir gastos de publicación, tasaciones, gastos de publicidad para las ventas (si se realiza alguna), gastos de venta para cualquier subasta o venta de bienes, y primas de seguro.

Si un representante personal contrata a un abogado para que se encargue de los aspectos legales de la liquidación de la herencia, la remuneración del abogado debe ser razonable. La Legislatura del 2019 cambió los honorarios del abogado de un porcentaje del valor de la herencia a un cargo razonable.

La Corte Suprema de Montana ha establecido una prueba de siete partes aplicables a todos los asuntos civiles mediante la cual se determinan los honorarios de un abogado. Por ejemplo, la corte evalúa los requisitos del caso, como las habilidades técnicas, el tiempo requerido y la complejidad de los asuntos. Considere la posibilidad de contratar a un abogado especializado en sucesiones.

El UPC exime ciertos bienes y subsidios a los que tienen derecho el cónyuge sobreviviente y los hijos menores de edad con preferencia sobre los acreedores no garantizados de la herencia y las personas a las que ésta pueda ser legada por testamento. Las protecciones familiares básicas son: el derecho del cónyuge sobreviviente a una parte electiva, el derecho a la propiedad familiar, los bienes exentos y una asignación familiar. Se puede renunciar a cualquiera de los derechos del cónyuge sobreviviente, total o parcialmente, antes o después del matrimonio, mediante un contrato, acuerdo o renuncia por escrito firmado después de una revelación imparcial.

 Derecho del Cónyuge Sobreviviente a una Porción Electiva

Este estatuto es efectivo para el cónyuge sobreviviente de un difunto domiciliado en Montana. Él o ella tiene derecho a tomar una cantidad de participación electiva que es un porcentaje de los patrimonios aumentados combinados del difunto y del cónyuge sobreviviente. La parte electiva aumenta en porcentaje del tres al 50 por ciento, en función de la duración del matrimonio (véase el cuadro 1 a continuación).

Para proteger a los cónyuges en patrimonios pequeños, existe una porción mínima de participación electiva de hasta 50.000 dólares.

El derecho de elección de un cónyuge sobreviviente, y los derechos del cónyuge sobreviviente al subsidio de hogar, a los bienes exentos y al subsidio familiar (o a cualquiera de ellos), pueden ser objeto de renuncia, total o parcial, antes o después del matrimonio, mediante un contrato, acuerdo o renuncia por escrito firmado por el cónyuge sobreviviente. La renuncia del cónyuge sobreviviente no será ejecutable si éste demuestra que:

1. La renuncia no se ejecutó voluntariamente.
2. La renuncia era desproporcionada cuando se ejecutó y, antes de la ejecución de la renuncia, al cónyuge sobreviviente: 
   1. no se le proporcionó una revelación justa y razonable de los bienes u obligaciones financieras del difunto,
   2. no renunció voluntaria y expresamente, por escrito, a cualquier derecho a la revelación de los bienes u obligaciones financieras del difunto más allá de la revelación proporcionada, y
   3. no tenía, o razonablemente no podía haber tenido, un conocimiento adecuado de la propiedad u obligación financiera del difunto.

La parte electiva del cónyuge se suma a otras prestaciones previstas en el Código Sucesorio Uniforme, entre las que se incluyen el subsidio para bienes del hogar de $20,000 dólares, el subsidio para bienes personales de $10,000 dólares y el subsidio familiar - un máximo de $18,000 dólares.

Porcentaje de Participación Electiva del Cónyuge Sobreviviente

El Código Sucesorio Uniforme de Montana proporciona una extensa definición del caudal hereditario aumentado y de la parte electiva. La definición no se proporciona aquí debido a su considerable extensión; puede obtenerse una copia de un abogado o del Montana Code Annotated en una biblioteca local.

En general, el caudal hereditario aumentado incluye los bienes del difunto en el momento del fallecimiento, así como los bienes sobre los que el difunto ejercía control o disfrute, y las transferencias realizadas sin contraprestación en los dos años anteriores al fallecimiento. Esta disposición está diseñada para dificultar que un difunto desherede intencionadamente a un cónyuge sobreviviente regalando todos sus bienes o colocándolos en un fideicomiso testamentario revocable poco antes del fallecimiento.

Asignación de Pensión

El cónyuge sobreviviente de un difunto residente en Montana tiene derecho a una asignación por hogar de $20,000 dólares. Si no hay cónyuge sobreviviente, cada hijo menor y cada hijo dependiente del difunto tiene derecho a una parte de la asignación para la propiedad familiar que asciende a $20,000 dólares dividida por el número de hijos menores y dependientes del difunto. El subsidio del hogar está exento y tiene prioridad sobre todas las reclamaciones contra la herencia, incluidos los acreedores no garantizados de la herencia y las personas a las que la herencia pueda ser legada por testamento.

Además de la asignación para el hogar, el cónyuge sobreviviente de un difunto residente en Montana tiene derecho a un valor de la herencia que no exceda de $10,000 dólares en exceso de cualquier garantía real sobre muebles domésticos, automóviles, mobiliario, electrodomésticos y efectos personales. Si no hay cónyuge sobreviviente, los hijos menores del difunto tienen derecho conjuntamente al mismo valor. Si no hay $10,000 dólares de bienes exentos en la sucesión, el cónyuge o los hijos tienen derecho a otros bienes de la sucesión en la medida necesaria para completar la cantidad.Bienes Exentos

Asignación Familiar

El cónyuge sobreviviente y los hijos menores a los que el difunto estaba obligado a mantener, así como los hijos que de hecho estaban siendo mantenidos por él, tienen derecho a una asignación familiar razonable en efectivo de la sucesión para su manutención durante el periodo de administración testamentaria. El representante personal puede determinar la asignación familiar en una suma global no superior a $18,000 dólares, o en cuotas periódicas no superiores a $1,500 dólares mensuales durante un año. La corte del distrito puede aprobar una suma mayor.

 Hijos Omitidos

Si un testador omite prever en un testamento a alguno de sus hijos nacidos o adoptados después de la firma del testamento, el hijo omitido recibe una parte de la herencia igual en valor a la que habría recibido si el testador hubiera fallecido con testamento. Las excepciones a esta regla general incluyen:

• si del testamento se desprende que la omisión fue intencional,
• si el testamento se ejecutó después de que el testador tuviera uno o más hijos y dejara sustancialmente todo su patrimonio al otro progenitor del hijo omitido, o
• si el testador proveyó para el hijo mediante una transferencia al margen del testamento y la intención de que la transferencia fuera en lugar de una disposición testamentaria queda demostrada por declaraciones del testador, por el importe de la transferencia o por otras pruebas.

Requisito de Supervivencia

Una disposición de la UPC establece que cualquier persona que no sobreviva al difunto más de 120 horas (cinco días) se considerará que ha fallecido antes que el difunto a efectos de herencia, asignación familiar, bienes exentos y sucesión intestada. Este estatuto elimina la necesidad de una doble sucesión sobre la misma propiedad en situaciones en las que varios miembros de la misma familia mueren o resultan heridos y fallecen con pocos días de diferencia. El requisito de supervivencia de 120 horas se aplica a las personas que fallecen sin testamento y a las que tienen un testamento sin una cláusula específica de sobrevivencia.

La legalización de un testamento es un proceso administrativo legal para liquidar una herencia, tanto si el difunto fallece con o sin testamento. Aunque el procedimiento puede parecer largo y detallado, asegura que se dé cuenta de todos los bienes del difunto y que se paguen todas las deudas e impuestos. La legalización de un testamento en Montana no es tan costosa como en los estados que no han adoptado el UPC.

¿Cómo puedo encontrar un abogado?

• El Promotor de los Servicios Legales de Montana, de la Oficina sobre el Envejecimiento, ofrece formación y recursos en materia de derecho de la tercera edad para personas mayores, familiares y trabajadores de asistencia social. El programa también desarrolla referencias de servicios legales pro bono y locales, materiales de formación y asistencia telefónica a los mayores en asuntos relacionados. Puede ponerse en contacto con el promotor de servicios legales llamando al (800) 332-2272 (en horario laboral).
• El Servicio de Referencia del Colegio de Abogados del Estado (State Bar Lawyer Referral Service) puede proporcionarle información de contacto de abogados que prestan el tipo de asistencia que usted busca, previo pago de una tarifa. Puede ponerse en contacto con el State Bar Lawyer Referral Service en el (406) 449-6577 o en montanabar.org
• La Asociación de los Servicios Legales de Montana ayuda a los americanos nativos que reúnen los requisitos a redactar testamentos para sus bienes en fideicomiso indio, sin costo alguno. Puede solicitar ayuda legal gratuita a la Asociación de los Servicios Legales de Montana en línea en http://www.mtlsa.org.

• Llame por WhatsApp al 406-438-1027 (hablamos Español)

Descargo de Responsabilidad

Esta publicación no pretende sustituir el asesoramiento legal. Más bien, está diseñada para crear conciencia sobre la necesidad de planificar el patrimonio y para ayudar a las familias a conocer mejor algunos de los dispositivos implicados. No es posible predecir futuros cambios en las leyes, y las afirmaciones contenidas en la MontGuide se basan únicamente en las leyes vigentes en la fecha de su publicación.

Agradecimientos

Este recurso ha sido adaptado de la MontGuide de la Oficina de Extensión de la Universidad del Estado de Montana, "Sucesiones en Montana". Puede descargar el recurso original en formato PDF utilizando el enlace que aparece a continuación.

Gracias a la Oficina de Extensión de la Universidad del Estado de Montana por crear esta MontGuide y permitirle a la Asociación de los Servicios Legales de Montana publicarla en este sitio de la red.

La Sección de Derecho Mercantil, Sucesiones, Impuestos, Fideicomisos y Bienes Inmuebles del Colegiado de Abogados del Estado de Montana ha aprobado esta MontGuide y recomienda su lectura a todos los residentes de Montana.