Declaración de Impuestos tras el Divorcio o la Separación (FAQ)

El IRS determina su estado para la declaración de impuestos basándose en su estado civil el último día del año. Si está casado(a) el 31 de diciembre, debe declararse como casado(a) para ese año. Si está divorciado el 31 de diciembre, debe declararse como soltero(a) o cabeza de familia para ese año.

En general, el progenitor que vive con el hijo la mayor parte del año puede reclamar a ese hijo en sus impuestos. El IRS se refiere a la persona con la que vive el menor la mayor parte del año como el progenitor con la custodia. Aunque el progenitor con la custodia pague menos manutención, puede reclamar al hijo.

Si el hijo pasa exactamente la mitad de su tiempo con cada uno de los progenitores, el IRS considerará que el hijo reúne los requisitos del progenitor con el mayor Ingreso Bruto Ajustado (AGI) en el año fiscal.

Un padre/madre con la custodia puede ceder a un padre/madre sin custodia el derecho a reclamar a un hijo para la exención de dependiente y el Crédito Fiscal por Hijos firmando el formulario 8332 del IRS.

Si reclama a un hijo que reúne los requisitos en sus impuestos, puede reclamar al hijo para una exención por dependiente. Cada exención por dependiente disminuye los ingresos sobre los que paga impuestos. Un hijo calificado puede ser un hijo, hijastro, hijo adoptivo o nieto que cumpla con las reglas del IRS para un hijo calificado. Además, puede tener derecho a créditos fiscales como el Crédito Fiscal por Hijos (CTC) y el Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (EITC).

La exención para personas dependientes es una deducción fiscal en su declaración de la renta. Una persona dependiente es una persona que no es usted ni su cónyuge a la que usted mantiene, como su hijo. Una deducción fiscal le ayuda a pagar menos impuestos sobre la renta. Una deducción fiscal puede aumentar su devolución de impuestos.

¿Puedo obtener el Crédito Fiscal por Hijos (CTC) si no reclamo una exención para mi hijo?

No. Debe solicitar una exención para un dependiente que reúna los requisitos para obtener el Crédito Fiscal por Hijos.

¿Puede ceder la exención por dependiente y el Crédito Fiscal por Hijos al otro progenitor?

Sí, el progenitor que tiene la custodia puede ceder al progenitor que no tiene la custodia el derecho a reclamar un hijo para la exención por dependiente y el Crédito Fiscal por Hijos firmando el formulario 8332 del IRS. El progenitor sin custodia debe adjuntar el Formulario 8332 firmado a su declaración de la renta. El formulario para conceder al progenitor no custodio la exención puede ser permanente o por uno o más años.

No. El EITC sólo puede reclamarlo el progenitor con el que el hijo ha vivido la mayor parte del año. Sólo una persona puede solicitar el EITC por un hijo.

¿Puede uno de los progenitores solicitar el EITC y el otro el Crédito Fiscal por Hijos por el mismo hijo que reúne los requisitos?

No. Los beneficios fiscales por un único hijo que reúna los requisitos no pueden dividirse ni asignarse entre los progenitores para el mismo ejercicio fiscal.

¿Puede solicitar el EITC sin solicitar la exención por dependientes o el crédito fiscal por hijos?

Sí, si reúne los requisitos. La exención por dependencia, el Crédito Fiscal por Hijos y el EITC tienen normas diferentes. En general, si un hijo ha vivido con usted más de la mitad del año, puede solicitar el EITC por ese hijo. Puede encontrar más información sobre quién puede reclamar el ETIC en la publicación fiscal del IRS número 596.

El IRS utiliza "reglas de desempate" para decidir quién consigue reclamar a un hijo cuando más de una persona reclama al mismo hijo. El IRS examinará las declaraciones de la renta de todos los que intenten reclamar al mismo hijo. El IRS puede exigirle que presente pruebas para demostrar que puede reclamar al hijo. Esto puede ser:

• Pruebas de su parentesco con el hijo(a),
• Prueba de que mantiene al niño(a), y
• Prueba de donde vive el niño(a)

En general, el progenitor que viva con el hijo(a) la mayor parte del tiempo durante el año fiscal obtendrá beneficios fiscales para el hijo. Pero, si el hijo reside con ambos progenitores por igual durante el año, entonces el progenitor con los ingresos brutos ajustados (AGI) más elevados podrá normalmente reclamar beneficios fiscales para el hijo.

Cuando se casa y firma una declaración de impuestos conjunta, tanto usted como su cónyuge están aceptando ser responsables de cualquier deuda fiscal que figure en la declaración de impuestos. Esto significa que usted podría ser responsable de la totalidad de la deuda de impuestos, aunque no haya ganado dinero ese año o la deuda pertenezca a su cónyuge.

Dependiendo de sus circunstancias, el conocimiento de la deuda de impuestos y otros factores, usted puede calificar para el Alivio del Cónyuge Inocente. Si reúne los requisitos para la exoneración del cónyuge inocente puede que no sea responsable de toda o parte de la deuda de impuestos conjunta.

Para decidir si se le conceden excepciones en impuestos, el IRS puede considerar si:

• Su cónyuge abusaba de usted;
• Su cónyuge controlaba las finanzas de su familia;
• Usted tenía o tiene un problema de salud mental o física;
• Usted participó en la preparación de sus impuestos
• No puede pagar sus facturas
• Inglés es su segunda lengua;
• Está divorciado, separado legalmente o lleva 12 meses separado físicamente;
• Su cónyuge tiene un nivel de estudios superior al suyo;
• Su sentencia de divorcio exige que su cónyuge pague la deuda de impuestos; y
• La deuda se debe únicamente a los ingresos de su cónyuge.

IRS también puede considerar otros factores. Obtenga más información sobre lo que puede hacer si su ex hizo mal los impuestos y usted tiene que pagarlos.

Ayuda para la Preparación de Impuestos

Es posible que pueda encontrar ayuda gratuita para la preparación de impuestos en un sitio de Asistencia Voluntaria al Contribuyente (VITA, por sus siglas en inglés). Llame al 1-800-906-9887 o visite la página de Asistencia Voluntaria al Contribuyente para encontrar un sitio VITA cerca de usted.

Ayuda Legal

• La Asociación de los Servicios Legales de Montana (MLSA) proporciona ayuda legal gratuita en casos civiles y no criminales a los clientes que reúnan los requisitos. Obtenga más información sobre como aplicar por ayuda legal gratuita en Montana.
• If you live outside of Montana, you’ll want to look for free legal help in your state. 
• El Servicio de Referencia del Colegiado de Abogados del Estado puede proporcionarle información de contacto de abogados que prestan el tipo de asistencia que usted busca, debe pagar una tarifa. Puede ponerse en contacto con el Servicio de Referencia del Colegiado de Abogados del Estado en el (406) 449-6577 o en montanabar.org.
• Contacte el Centro Legal de Autoayuda más cercano para obtener información legal gratuita y formularios.
• Llame por WhatsApp al 406-438-1027 (hablamos Español)

Formularios para Impuestos

Puede encontrar muchos formularios de Impuestos de IRS en: https://www.irs.gov/forms-instructions.