10 Cosas que las Personas de Montana deben Saber acerca de los Impuestos a la Propiedad

Este artículo le ayudará a entender:

• Que ocurre si se retrasa en el pago de los impuestos de la propiedad,
• Cuanto tiempo tiene para pagar su deuda de impuestos antes de que pueda perder su propiedad,
• Que  puede hacer para evitar perder su propiedad, y
• Términos legales importantes relacionados con los impuestos de la propiedad.

Si es propietario de un terreno en Montana, debe pagar impuestos sobre la propiedad de ese terreno. El costo de los impuestos que paga depende del valor del terreno y de todo lo que esté unido a él como casas, garajes y otras estructuras, y aceras. Debe pagar los impuestos a su vencimiento cada mes de Mayo y Noviembre. Tiene 3 años después de que se coloque un embargo fiscal sobre su propiedad para pagar todos los impuestos vencidos, más los intereses, multas y otros costos, antes de que pueda perder su propiedad mediante una subasta pública. La mayoría de los Tesoreros del Condado no aceptan pagos parciales. Debe pagar sus impuestos actuales antes de que los pagos puedan aplicarse a los impuestos vencidos. Existen programas para ayudar a los residentes que cumplen los requisitos a reducir su tasa de impuestos sobre la propiedad y puede solicitar una revisión de la tasación de su propiedad si cree que es demasiado alta. Sus impuestos se utilizan para pagar servicios locales como escuelas, protección contra incendios, aplicación de la ley, cortes, calles y carreteras, bibliotecas, parques, salud pública y servicios sociales.

Importante: Puede encontrar la ley sobre impuestos a la propiedad en el Título 15, Capítulos 16 - 18 del Código Anotado de Montana (MCA). Puede leer el MCA gratuitamente en línea. Este artículo a veces hace referencia a leyes específicas. Un ejemplo es § 15-16-101. El símbolo "§" significa sección.

Si le preocupa el pago de sus impuestos a la propiedad, lo mejor que puede hacer es ser proactivo. La información y los recursos de este artículo pueden ayudarle a ser proactivo con respecto a sus impuestos a la propiedad.

• Las casas móviles no son bienes inmuebles; las casas móviles son bienes personales. Las leyes son diferentes para las casas móviles. Si tiene preguntas sobre una casa móvil, vaya a nuestras Preguntas Frecuentes sobre Casas Móviles.
• Los impuestos a la propiedad se pagan en dos partes iguales. La primera parte de los impuestos sobre la propiedad debe pagarse antes de las 5:00 de la tarde del 30 de Noviembre. La segunda parte debe pagarse antes de las 5:00 de la tarde del 31 de Mayo del año siguiente. Si no paga en estas fechas, tiene impuestos atrasados.
• Depende de que usted proporcione su dirección de correo al tesorero del condado en el que se encuentra el terreno y al Departamento de Hacienda de Montana. Si no tienen una buena dirección de correo suya, entonces no recibirá las cartas sobre los impuestos que debe. Si no paga los impuestos, podría perder sus tierras.
• Los tesoreros no suelen aceptar pagos parciales. Debe pagar el costo total que debe en Noviembre y el costo total que debe en Mayo. Puede pagar el costo total de todo el año en Noviembre. Si no paga el costo adeudado en Noviembre o en Mayo, el costo se considera moroso y se añadirá a la cantidad que debe a un tipo de interés mensual del 5/6 del 1% y una penalización del 2%. Lea usted mismo la ley en MCA § 15-16-102.
• En Junio de cada año, el tesorero del condado elabora una lista de propiedades con impuestos morosos. Puede encontrar esta lista en la oficina del tesorero del condado. También se publica un aviso en el periódico. Se llama "Aviso de embargo pendiente de un gravamen fiscal". El aviso también incluye una fecha en la que el embargo fiscal del condado se "embargará" o finalizará para cada propiedad. (La palabra "embargo" generalmente significa un documento legal que declara un interés o derecho sobre la propiedad inmobiliaria o relacionado con la propiedad. Cuando se embarga un derecho de retención afecta sus derechos de propiedad. Después de la fecha en que se adjuntó el gravamen, el gravamen del Condado puede ser cedido, o vendido a un tercero. El tercero puede ser una persona o empresa que conozca el gravamen.
• Cada condado debe seguir la ley tributaria de Montana, pero las prácticas de cada condado pueden variar. Consulte la página de la red del tesorero del condado en el que se encuentra su terreno para obtener la información de contacto de esa oficina.
• Los impuestos a la propiedad son específicos de un año concreto. Si sus impuestos son morosos y el condado presenta un embargo fiscal para ese año, deberá seguir pagando sus impuestos sobre la propiedad cada año posterior. Una vez pagada la cantidad debida actual, los pagos pueden aplicarse a los impuestos morosos más antiguos por año. El pago parcial de los impuestos morosos no cancelará el embargo del condado sobre la propiedad. A continuación encontrará más información sobre lo que ocurre cuando el condado embarga una propiedad.
• Existen programas de ayuda para el pago de impuestos sobre la propiedad para los residentes que cumplan los requisitos. Existen programas para: 
  • Personas de Montana con bajos ingresos. Obtenga más información sobre el Programa de asistencia para los impuestos a la propiedad (PTAP).
  • Veteranos incapacitados o su cónyuge superviviente. Obtenga más información sobre el Programa de asistencia a veteranos incapacitados de Montana (MDV).
  • Propietarios cuyo terreno es muy superior al valor de su vivienda, y la vivienda ha pertenecido a la familia durante al menos 30 años. Obtenga más información sobre el Programa de asistencia para el impuesto a bienes inmuebles de valor catastral.
  • Está bien pedir ayuda si tiene problemas para pagar todas sus facturas. Puede solicitar ayuda alimentaria, médica o en efectivo. Como contribuyente, usted ya ha pagado estos programas.
  • También puede ponerse en contacto con un asesor financiero aprobado por el HUD y certificado por el Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de Estados Unidos.

1. La Asociación de los Servicios Legales de Montana proporciona ayuda legal gratuita a los clientes que reúnen los requisitos necesarios en disputas sobre impuestos sobre la renta, cobro de deudas y bancarrota, y otros asuntos que afectan a su seguridad y estabilidad financiera. Obtenga más información acerca de como aplicar por ayuda legal gratuita de MLSA.
2. Si no está de acuerdo con el valor por el que se ha dado a su propiedad, puede solicitar una Revisión Informal al Departamento de Hacienda. También puede apelar el valor directamente ante la Junta de Apelación de Impuestos del Condado (CTAB) de su localidad. Obtenga más información sobre Avisos de Tasación de la Propiedad, Revisiones Informales y Apelaciones. Lea la Declaración de Derechos del Contribuyente.

Hay más de una forma en la cual un condado puede cobrar los impuestos a la propiedad. Este artículo sólo habla de cuando el condado coloque un gravamen sobre la propiedad. La deuda del impuesto a la propiedad se convierte en un "gravamen fiscal" sobre la propiedad. Un embargo fiscal otorga al condado el derecho a cobrar la deuda de los impuestos más los intereses y las multas. El condado no puede liberar su gravamen fiscal hasta que los impuestos, los intereses y las multas hayan sido pagados en su totalidad. Un embargo fiscal no es lo mismo que un embargo en poder de su compañía hipotecaria. También es diferente de un embargo basado en una orden legal que se llama "Embargo por Sentencia".

Estos son los pasos a seguir cuando existe un embargo fiscal sobre su propiedad:

1. El embargo fiscal puede permanecer en poder del condado, o alguien puede comprar el embargo fiscal al condado. La persona que compra el embargo fiscal debe enviar un aviso al propietario antes de comprar el embargo fiscal. Cuando alguien compra el gravamen fiscal, paga los impuestos atrasados, los intereses y las multas. El condado entrega a la persona que compra el gravamen fiscal un Certificado de Cesión. Este certificado asigna al comprador el interés del condado en la propiedad.
2. El título de la propiedad y todos los derechos asociados (incluida la posesión) sobre el terreno siguen perteneciendo al propietario hasta tres (3) años después de la fecha en que se fijó el gravamen fiscal del condado, tal y como se indica en el certificado de gravamen fiscal (véanse las definiciones más abajo). En otras palabras, el propietario del terreno dispone de tres años a partir de la fecha del embargo fiscal para evitar el embargo fiscal. Puede evitar  el gravamen fiscal pagando la cantidad que le debe al condado o a la persona que compró el gravamen al condado.
3. Si no paga el gravamen fiscal en los 3 años siguientes a la fijación del gravamen, perderá todos los derechos sobre la propiedad. Durante esos 3 años, deberá seguir pagando los impuestos cuando venzan cada año.
4. Si no redime el gravamen fiscal en el plazo de 3 años, entonces la persona que compró el gravamen fiscal puede tomar medidas para convertir el gravamen fiscal en una "Escritura Fiscal". La solicitud de esa persona desencadena la programación de una subasta pública de la propiedad. Todas las deudas relacionadas con la propiedad deben estar incluidas como: los impuestos en mora, las sanciones, los intereses, los costos, las deudas  pagadas por la persona titular del gravamen fiscal y transacciones. Lea usted mismo la ley en MCA § 15-18-220.
5. Se puede solicitar a la corte la demanda de propiedad para resolver cuestiones de propiedad y derechos. Lea la ley por sí mismo en MCA § 15-18-411 hasta -413. Lo más probable es que necesite un abogado que le ayude con un asunto de demanda de propiedad.

Gravamen al Impuesto: Es cuando el Condado hace valer un interés legal sobre la tierra, porque no se han pagado los impuestos de la propiedad. Este gravamen al impuesto se embarga a principios de Agosto por deuda de los impuestos del año anterior.

Certificado de Gravamen al Impuesto: El tesorero del condado elabora este documento con lo siguiente:

• Descripción de la propiedad;
• Propietario;
• Fecha en la que se adjuntó a la propiedad un gravamen del impuesto sobre la misma.
• Impuestos atrasados, sanciones, intereses y costos adeudados; y,
• Fecha en la que el condado o un cesionario (un tercero que compra el gravamen fiscal) tendrá derecho a una escritura de impuestos. Lea usted mismo la ley en MCA § 15-17-125.

Certificado de cesión: Después de que un tercero compre el gravamen fiscal, el tesorero del condado envía este certificado al tercer comprador. Este certificado asigna al comprador el interés del condado en la propiedad. El tesorero del condado debe enviar al propietario una copia de este certificado, y debe informar al propietario de que se ponga en contacto con su oficina para obtener más información. Lea usted mismo la ley en MCA § 15-17-323.

Certificado de Rescate: El tesorero del condado elabora este documento cuando todos los impuestos más los intereses, la multa y los costos se pagan al condado en los 3 años siguientes al embargo de un gravamen fiscal. Si el propietario original es quien redime la propiedad, entonces el certificado estará a nombre del propietario.

Escritura fiscal: Es la escritura que se otorga a una persona o empresa titular de un gravamen fiscal cedido (y que, por tanto, ha pagado todas las cantidades adeudadas tras el periodo de redención de 3 años). La escritura tributaria se emite al tercer comprador después de:

• Pago de las cantidades adeudadas,
•  Transcurso de 3 años desde el mes de agosto en que se adjunto el embargo fiscal,
• Solicitud de una escritura tributaria, y
• Una subasta pública.

Esta escritura transfiere los derechos de propiedad del inmueble.

Nota: Este artículo no cubre todas las situaciones o leyes. Por ejemplo, algunos procedimientos son diferentes si la propiedad en cuestión es residencial o no, si el condado tiene el gravamen fiscal y si hay una vivienda en la propiedad. Asegúrese de hablar con un abogado si tiene preguntas específicas.

Visite la página del Proceso de Apelación Formal y Revisión Informal del estado de Montana para aprender los pasos para presentar una apelación. Por favor note que en la mayoría de los casos sólo tiene treinta días, luego es importante que actúe rápidamente.

Programas de Asistencia Fiscal a la Propiedad

• Las personas de Montana con bajos ingresos. Aprenda más información sobre el Programa de Asistencia Fiscal a la Propiedad (PTAP).
• Veteranos incapacitados o su cónyuge superviviente. Obtenga más información sobre el Programa de asistencia a veteranos incapacitados de Montana (MDV).
• Propietarios cuyo terreno es muy superior al valor de su vivienda, y la vivienda ha pertenecido a la familia durante al menos 30 años. Obtenga más información sobre el Programa de asistencia para el impuesto sobre bienes inmuebles de valor catastral.

Evaluaciones del Valor de la Propiedad

• Si no está de acuerdo con el valor por el que se ha evaluado su propiedad, puede solicitar una Revisión Informal al Departamento de Hacienda. También puede apelar el valor directamente ante la Junta de Apelación de Impuestos del Condado (CTAB) de su localidad. Obtenga más información sobre Avisos de Evaluación de la Propiedad, Revisiones Informales y Apelaciones. Lea la Declaración de Derechos del Contribuyente.

Ayuda Financiera

• Está bien pedir ayuda si tiene problemas para pagar todas sus facturas. Puede solicitar ayuda alimentaria, médica o en efectivo. Como contribuyente, usted ya ha pagado estos programas.
• También puede ponerse en contacto con un asesor financiero aprobado por el HUD y certificado por el Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de Estados Unidos.

Ayuda Legal

• La Asociación de los Servicios Legales de Montana proporciona ayuda legal gratuita a clientes elegibles con disputas sobre impuestos a la renta, cobro de deudas y bancarrota, y otros asuntos que afectan su seguridad y estabilidad financiera. Obtenga más información sobre como aplicar por ayuda legal gratuita en MLSA.

Este programa cuenta con el apoyo de una subvención de Equal Justice Works como parte de un premio original del Departamento de Justicia de los Estados Unidos, Oficina de Programas de Justicia, Oficina para las Víctimas de Delitos, Premio Número 2019-V3-GX-K033. Las opiniones, hallazgos, conclusiones o recomendaciones expresadas son las del autor o autores y no representan necesariamente la posición oficial o las políticas del Departamento de Justicia de los estados Unidos. o de Equal Justice Works.